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信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系是信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在對(duì)被評(píng)對(duì)象的資信狀況進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)時(shí)所采用的評(píng)估要素、評(píng)估指標(biāo)、評(píng)估方法、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估權(quán)重和評(píng)估等級(jí)等項(xiàng)目的總稱,這些項(xiàng)目形成一個(gè)完整的體系,就是信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。
信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系是資信評(píng)級(jí)的依據(jù),沒有一套科學(xué)的資信評(píng)級(jí)指標(biāo)體系,資信評(píng)級(jí)工作就無所適從,更談不到資信評(píng)級(jí)的客觀性、公正性和科學(xué)性。在我國,企業(yè)發(fā)行債券和銀行發(fā)放貸款,必須進(jìn)行資信評(píng)級(jí),已經(jīng)形成制度,但對(duì)發(fā)債和貸款企業(yè)的資信評(píng)級(jí)指標(biāo)體系,一直沒有統(tǒng)一和規(guī)范起來,各家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)各有一套體系,獨(dú)樹一幟,自主評(píng)級(jí)。目前我國已經(jīng)“入世”,逐步趨向國際接軌,商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)也將準(zhǔn)備列入資信評(píng)級(jí)對(duì)象。因此,對(duì)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系必須在理論上有一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí),以便在此基礎(chǔ)上逐步提高信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的客觀性、公正性和科學(xué)性,從而保證資信評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性找貝斯通檢測(cè)認(rèn)證中心。
信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系做為一個(gè)完整的體系來說,應(yīng)該包括以下:
這決定于對(duì)資信概念的認(rèn)識(shí)。狹義說,資信指還本付息的能力;廣義說,指資金和信譽(yù),是履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的能力及其可信任程度。因此,信用評(píng)級(jí)的要素應(yīng)該體現(xiàn)對(duì)資信概念的理解。國際上對(duì)形成信用的要素有很多種說法,有5C要素、3F要素、5P要素等等。其中以5C要素影響最廣。在我國,通常主張信用狀況的五性分析,包括安全性、收益性、成長(zhǎng)性、流動(dòng)性和生產(chǎn)性。通過五性分析,就能對(duì)資信狀況作出客觀的評(píng)價(jià)。建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系,首先要明確評(píng)級(jí)的內(nèi)容包括哪些方面,一般來說,國際上都圍繞以上5C要素展開,國內(nèi)評(píng)級(jí)則重視五性分析。
信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)
即體現(xiàn)信用評(píng)級(jí)要素的具體項(xiàng)目.一般以指標(biāo)表示。指標(biāo)的選擇,必須以能充分體現(xiàn)評(píng)級(jí)的內(nèi)容為條件。通過幾項(xiàng)主要指標(biāo)的衡量,就能把企業(yè)資信的某一方面情況充分揭示出來。例如企業(yè)的盈利能力,可以通過銷售利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率和成本費(fèi)用利潤(rùn)率等指標(biāo)加以體現(xiàn);企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力可以通過存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營(yíng)業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)加以體現(xiàn)。
信用評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)
要把資信狀況劃分為不同的級(jí)別,這就要對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)定出不同級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn),以便參照定位。明確標(biāo)準(zhǔn)是建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的關(guān)鍵,標(biāo)準(zhǔn)定得過高,有可能把信用好的企業(yè)排擠出投資等級(jí);反之,標(biāo)準(zhǔn)定得過低,又有可能把信用不好的企業(yè)混入投資等級(jí),兩者都對(duì)信用評(píng)級(jí)十分不利。因此,標(biāo)準(zhǔn)的制定必須十分慎重。一般來說,信用評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)的總體水平來確定,國際上通常采用全球標(biāo)準(zhǔn),則信用評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)要反映整個(gè)世界的水平。目前我國信用評(píng)級(jí)主要用于國內(nèi),評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)可以只考慮國內(nèi)企業(yè)的總體水平。
信用評(píng)級(jí)的權(quán)重
指在評(píng)級(jí)指標(biāo)體系中各項(xiàng)指標(biāo)的重要性。信用評(píng)級(jí)的各項(xiàng)指標(biāo)在信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系中不可能等同看侍,有些指標(biāo)占有重要地位,對(duì)企業(yè)信用等級(jí)起到?jīng)Q定性作用,共權(quán)重就應(yīng)大一些;有些指標(biāo)的作用可能小一些,其權(quán)重就相對(duì)要小。
信用評(píng)級(jí)的等級(jí)
即反映資信等級(jí)高低的符號(hào)和級(jí)別。有的采用5級(jí),有的采用9級(jí)或10級(jí),有的采用4級(jí)。有的用A、B、C、D、E或特級(jí)、一、二、三、四級(jí)表示,有的用AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C表示,也有的用prime1、prime2、prime3、Not prime表示。一般來說,長(zhǎng)期債務(wù)時(shí)間長(zhǎng),影響面廣,信用波動(dòng)大,采用級(jí)別較寬,通常分為9級(jí);、而短期債務(wù)時(shí)間短,信用波動(dòng)小,級(jí)別較窄,一般分為4級(jí)。在國際上還有一種慣例,即一國企業(yè)發(fā)行外幣債券的信用等級(jí)要以所在國家主權(quán)信用評(píng)級(jí)為上限,不得超過找貝斯通檢測(cè)認(rèn)證中心。
信用評(píng)級(jí)的方法:
通常有自我評(píng)議、群眾評(píng)議和專家評(píng)議三種。如由獨(dú)立的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí),一般多由專家評(píng)議。如由政府機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織評(píng)級(jí),也可采用自我評(píng)議、群眾評(píng)議和專家評(píng)議相結(jié)合的方法。至于評(píng)級(jí)的具體方法可以采用定量分析方法或定性分析法,也可兩者結(jié)合運(yùn)用。在定量分析方法中,還有功效系數(shù)法、分段計(jì)分法、梯級(jí)遞減法等多種。中國市場(chǎng)研究中心與中國市場(chǎng)監(jiān)測(cè)中心以市場(chǎng)第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)的名義,依照國際慣例和法律規(guī)定,采用市場(chǎng)監(jiān)測(cè)手段,對(duì)企業(yè)的講誠信 守合同 重質(zhì)量典范企業(yè)進(jìn)行全面的監(jiān)測(cè)、研究和判斷;并在媒體發(fā)布科學(xué)、客觀的評(píng)價(jià)信息,向社會(huì)公開推薦和展示獲此殊榮的企業(yè),指導(dǎo)采購人員有目的地選購產(chǎn)品或接受服務(wù),有利于官方對(duì)講誠信 守合同 重質(zhì)量典范企業(yè)的了解,開展招標(biāo)采購活動(dòng),有利于企業(yè)國際形象的提升。
主要包括:綜合素質(zhì)指標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)、安全生產(chǎn)指標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)、信用記錄指標(biāo)、誠信理念創(chuàng)新、誠信制度建設(shè)、誠信實(shí)踐與成效等。
活動(dòng)方式:
信用是企業(yè)立足之根本,如果一個(gè)企業(yè)沒有信用,必然會(huì)發(fā)展緩慢,甚至?xí)呦蛩,相反,信用好的企業(yè)在招投標(biāo)等交易中占據(jù)加分優(yōu)勢(shì), 得到更多商機(jī),在發(fā)展道路上也會(huì)順風(fēng)順?biāo)。信用等?jí)高的企業(yè)說明是誠信企業(yè),在贏利能力、管理能力、經(jīng)營(yíng)狀況等方面的綜合能力都優(yōu)于其他普通的企業(yè)。雙方在合作時(shí)都能達(dá)到互利共贏的效益。